Alivio del Cónyuge Inocente

Si está casado, lo más probable es que usted y su cónyuge presenten su declaración de impuestos federales bajo uno de los dos estados: casado que presenta una declaración por separado y casado que presenta una declaración conjunta. Dado que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) alienta a las parejas a presentar una declaración de matrimonio conjunta, existen muchos beneficios fiscales para hacerlo, como:

  • El crédito de adopción
  • El crédito por ingreso del trabajo
  • El crédito fiscal por hijos y dependientes
  • American Opportunity Credit y Lifetime Learning Credit para gastos de educación superior
  • Deducción de pérdidas netas de capital
  • Deducción por gastos de matrícula universitaria
  • Las deducciones de intereses de préstamos estudiantiles
  • Contribuciones Roth IRA
  • Deducciones tradicionales de IRA
  • Exclusión libre de impuestos de la Seguridad Social
  • Exclusión libre de impuestos de los intereses de los bonos estadounidenses
  • Crédito para ancianos y discapacitados 1

Sin embargo, la desventaja de presentar una declaración bajo un estado de casado que presenta una declaración conjunta es la responsabilidad conjunta y solidaria, un escenario en el que ambas partes pueden ser responsables de presentar una declaración errónea y deben ser responsables de toda la restitución requerida. Si uno de los cónyuges obtuvo todos los ingresos o deducciones o créditos reclamados indebidamente, ambos contribuyentes deben pagar intereses, multas o impuestos adicionales incurridos por las declaraciones presentadas anteriormente, incluso si luego se divorcian. En algunos casos, el IRS comprende que solo un cónyuge puede ser responsable de los errores en una declaración de impuestos, por lo que se ofrece una exención de cónyuge inocente a quienes buscan desgravación en declaraciones de impuestos presentadas conjuntamente.

¿Cómo funciona el alivio del cónyuge inocente?

Si lo solicita, puede ser liberado de la responsabilidad de pagar impuestos, intereses y multas en las declaraciones declaradas incorrectamente por su cónyuge. Sin embargo, usted sigue siendo responsable de pagar impuestos, intereses y multas en declaraciones conjuntas e individuales que no califican para el alivio. Los requisitos para el alivio del cónyuge inocente son los siguientes:

  • Presentó una declaración conjunta que tiene una subestimación de impuestos debido a elementos erróneos, definidos a continuación, de su cónyuge (o ex cónyuge).
  • La propiedad no se ha transferido entre usted y su cónyuge como parte de un plan fraudulento. Las conspiraciones para defraudar al IRS u otro tercero, como un acreedor, excónyuge o socio comercial, son ejemplos de estafa fraudulenta.
  • Demuestra que no sabía sobre una subestimación de impuestos en el momento de firmar la declaración conjunta.
  • Sería injusto tener que rendir cuentas por la subestimación de los impuestos, teniendo en cuenta todos los hechos y circunstancias.

¿Cuál es la diferencia entre un cónyuge inocente y un cónyuge lesionado?

Un reclamo de cónyuge inocente brinda alivio si su cónyuge actual o ex cónyuge deliberadamente no informó los ingresos al gobierno federal, mientras que un estado de cónyuge lesionado es cuando el IRS embarga la totalidad o parte de su parte de un reembolso conjunto para compensar obligaciones financieras. Por ejemplo, si su reembolso conjunto se utilizó para pagar la manutención de los hijos vencida de su pareja, puede presentar una solicitud por el cónyuge lesionado.

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Fuentes:

  1. Mejoramiento – Casado que presenta una declaración por separado: ¿Beneficio o penalización del impuesto al matrimonio?
  2. Servicio de Ingresos Internos – Alivio del Cónyuge Inocente
  3. Servicio de Ingresos Internos – Tema No. 205 Compensación para cónyuges inocentes (incluida la separación de responsabilidades y compensación equitativa)